繼去年8月份多家央企宣布將從紐交所退市，1月13日晚間，南方航空（600029）、中國(guó)東航（600115）均公告，各自公司美國(guó)存托股份將從紐交所退市，預(yù)計(jì)存托股在紐交所交易的最后日期為2023年2月2日或之后。作為后續(xù)安排，公司H股將會(huì)繼續(xù)在香港聯(lián)交所進(jìn)行交易。

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2023年2月2日或之后將從美股退市

南方航空董事會(huì)宣布，綜合考慮公司美國(guó)存托股的交易量與公司境外普通股（“H股”）全球交易量相比有限，同時(shí)自存托股在紐交所上市以來(lái)，從未對(duì)在紐交所上市的證券進(jìn)行過(guò)后續(xù)融資，且香港聯(lián)交所和上交所具有較強(qiáng)可替代性，可滿足公司正常經(jīng)營(yíng)的籌融資需求。

另外，考慮維持存托股在紐交所上市以及滿足定期報(bào)告要求等相關(guān)成本較高，南方航空決定將根據(jù)證券交易法規(guī)定，申請(qǐng)自愿將本公司存托股從紐交所退市，并撤銷該等存托股及其對(duì)應(yīng)H股在證券交易法項(xiàng)下的注冊(cè)。

截至目前本公告披露日，南方航空已就上述事項(xiàng)向紐交所發(fā)出通知。另外，公司擬于2023年1月23日或之后向美國(guó)證監(jiān)會(huì)提交表格，提交后10日公司存托股將從紐交所退市。預(yù)計(jì)最后交易日為2023年2月2日或之后。

同日，中國(guó)東航也發(fā)布了類似退市公告，擬自愿將公司美國(guó)存托股從紐交所退市，同時(shí)撤銷該等存托股和對(duì)應(yīng)外資普通股的注冊(cè)；預(yù)計(jì)公司存托股在紐交所交易的最后日期為2023年2月2日或前后。

兩家航司表示，公司擬在存托股自紐交所退市后，在適當(dāng)時(shí)候根據(jù)存托協(xié)議規(guī)定以適當(dāng)方式終止其存托股計(jì)劃。另外，公司H股將會(huì)繼續(xù)在香港聯(lián)交所進(jìn)行交易。

美國(guó)存托股票是指外國(guó)公司授權(quán)美國(guó)的受托人在美國(guó)發(fā)行的、以美元計(jì)價(jià)的所有權(quán)證書(shū)。根據(jù)美國(guó)法律，在美國(guó)發(fā)行普通股上市的企業(yè)注冊(cè)地必須在美國(guó)，非美國(guó)注冊(cè)地上市公司只能采取存托股的方式進(jìn)入美國(guó)證券市場(chǎng)。

去年8月12日，中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)人壽、中國(guó)鋁業(yè)、上海石化公告，申請(qǐng)自愿將美國(guó)存托股從紐交所退市。同日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)官方網(wǎng)站發(fā)布消息，就此回應(yīng)稱上市和退市都屬于資本市場(chǎng)常態(tài)。根據(jù)相關(guān)企業(yè)公告信息，這些企業(yè)在美國(guó)上市以來(lái)嚴(yán)格遵守美國(guó)資本市場(chǎng)規(guī)則和監(jiān)管要求，作出退市選擇是出于自身商業(yè)考慮。

中美審計(jì)分歧逐步化解

圍繞中美審計(jì)分歧，去年3月開(kāi)始中概股陸續(xù)被美國(guó)證監(jiān)會(huì)列入“預(yù)摘牌名單”。而根據(jù)2021年12月公布的《外國(guó)公司問(wèn)責(zé)法案》細(xì)則，外國(guó)上市公司連續(xù)三年未能提交美國(guó)上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)所要求的報(bào)告，SEC有權(quán)將其從交易所摘牌。

另一方面，中美雙方監(jiān)管機(jī)構(gòu)在中概股審計(jì)監(jiān)管方面分歧在逐步化解。去年8月26日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、財(cái)政部與美國(guó)公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)(PCAOB)2022年8月26日簽署的中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議，將雙方對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的檢查和調(diào)查活動(dòng)納入雙邊監(jiān)管合作框架下開(kāi)展。

隨后去年12月15日，PCAOB 發(fā)布報(bào)告，確認(rèn)2022年度可以對(duì)中國(guó)內(nèi)地和香港會(huì)計(jì)師事務(wù)所完成檢查和調(diào)查，撤銷2021年對(duì)相關(guān)事務(wù)所作出的認(rèn)定。該事項(xiàng)被視為中美審計(jì)監(jiān)管合作取得積極成效，對(duì)中國(guó)企業(yè)在美上市釋放出積極信號(hào)。

對(duì)此，中國(guó)證監(jiān)會(huì)回應(yīng)，注意到美方發(fā)布的報(bào)告和公開(kāi)表態(tài)，并一貫主張通過(guò)監(jiān)管合作機(jī)制解決跨境上市審計(jì)監(jiān)管問(wèn)題，實(shí)踐證明只要雙方秉持相互尊重、專業(yè)務(wù)實(shí)的合作精神，一定能夠找到一條符合各自法律和監(jiān)管要求的可行合作路徑。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)還表示，在去年8月份達(dá)成的中美審計(jì)監(jiān)管合作協(xié)議中，美方通過(guò)中方監(jiān)管部門(mén)獲取審計(jì)底稿等文件，在中方參與和協(xié)助下對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員開(kāi)展訪談和問(wèn)詢。中方遵守法律法規(guī)并參照國(guó)際慣例，按照合作協(xié)議的約定對(duì)檢查和調(diào)查所涉底稿文件中含有的個(gè)人信息等特定數(shù)據(jù)進(jìn)行了專門(mén)處理，在雙方依法履行監(jiān)管職責(zé)的同時(shí)，滿足了相關(guān)法律法規(guī)對(duì)信息安全保護(hù)的要求。

責(zé)編：張騫爻

校對(duì)：王錦程

關(guān)鍵詞： 中國(guó)證監(jiān)會(huì) 南方航空 上市公司