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經(jīng)濟觀察網(wǎng) 記者 李曉丹 5月16日，安永發(fā)布《中國上市銀行2022年回顧及未來展望》及《中國42家A股上市銀行2023年一季度業(yè)績概覽》。

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《中國上市銀行2022年回顧及未來展望》報告基于國內(nèi)58家上市銀行2022年經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)質(zhì)量、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、數(shù)字化轉(zhuǎn)型、擔(dān)當(dāng)社會責(zé)任等方面的最新變化，并回顧過去五年上市銀行整體發(fā)展情況。

安永大中華區(qū)金融服務(wù)首席合伙人忻怡表示，過去五年上市銀行的整體業(yè)績受環(huán)境的影響經(jīng)歷了起伏波動，多家上市銀行在2022年年報中提出了堅持長期主義，聚焦“價值創(chuàng)造”，從而穿越周期實現(xiàn)長期可持續(xù)發(fā)展。

報告顯示，2022年度，58家上市銀行全年實現(xiàn)凈利潤合計人民幣21,363.11億元，較 2021年度增長7.10%，增速較2021年的12.05%下降4.95個百分點。上市銀行凈利潤增速放緩主要是受營業(yè)收入增速放緩的影響。不同上市銀行的表現(xiàn)存在分化，其中20家上市銀行凈利潤增速上升，38家上市銀行凈利潤增速下降。

上市銀行凈利潤增長趨勢

營業(yè)收入是上市銀行業(yè)績增長的主要驅(qū)動因素，2022年度上市銀行實現(xiàn)營業(yè)收入人民幣60,879.65 億元， 同比增長0.79%，增幅較2021年度的7.70%下降了 6.91個百分點。

上市銀行營業(yè)收入變動趨勢

報告認為，2022年上市銀行營業(yè)收入增速放緩，主要由于受貸款市場報價利率(LPR)下調(diào)影響以及上市銀行持續(xù)讓利實體經(jīng)濟導(dǎo)致生息資 產(chǎn)收益率下降，凈息差持續(xù)收窄，利息凈收入增速放緩；受資本市場持續(xù)震蕩、匯率波動等因素影響，銀行手續(xù)費收入、投資收益及公允價值變動損益等也有所下降。

對于銀行凈息差的持續(xù)收窄，安永大中華區(qū)金融服務(wù)高增長市場主管合伙人許旭明分析，凈息差的變化一方面受到經(jīng)濟增長、貨幣政策等因素影響，另一方面，凈息差跟各家上市銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)也有很密切關(guān)系，今年一季度不少銀行通過調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，包括控制存款成本等方式，用以改善息差的水平。

許旭明認為，銀行的資產(chǎn)負債管理，首先要完善銀行的資產(chǎn)負債管理體系的建設(shè)，要形成跟銀行戰(zhàn)略一致的，跟安全性、流動性、效益性相平衡的政策策略。從資產(chǎn)端來看，高收益通常意味著高風(fēng)險，還要平衡好價格跟風(fēng)險的關(guān)系。另外，期限長的資產(chǎn)通常收益率更高，但是流動性差，所以還要平衡價格跟流動性的關(guān)系，所以提升息差不能只看資產(chǎn)跟負債的價格，關(guān)鍵是要優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)。

安永同步發(fā)布了《中國42家A股上市銀行2023年一季度業(yè)績概覽》。2023年一季度，42家A股上市銀行2023年一季度凈利潤同比增長3.22%，較2022年一季度增速下降了5個百分點；一季度營業(yè)收入為人民幣14,986.03億元，同比增長0.72%；一季度末總資產(chǎn)達人民幣2,658,215.71億元，較2022年末增長5.30%?？傮w來看，今年一季度上市銀行資產(chǎn)規(guī)模保持穩(wěn)定增長，營業(yè)收入和凈利潤增長仍面臨壓力，不良貸款率和貸款撥備覆蓋率相比2022年末保持穩(wěn)定。

此外，58家上市銀行2022年度營業(yè)收入合計人民幣60,879.65億元，同比增長0.79%；全年實現(xiàn)凈利潤合計人民幣21,363.11億元，同比增長7.10%。在2022年經(jīng)濟下行風(fēng)險加大、國內(nèi)經(jīng)濟受到諸多超預(yù)期因素沖擊的情況下，上市銀行仍然實現(xiàn)了營業(yè)收入和利潤的持續(xù)增長。

上市銀行凈利潤同比增長趨勢-分類

安永華北區(qū)金融服務(wù)審計主管合伙人姜長征表示，一季度上市銀行盈利主要收到三方面因素的影響：第一，是營業(yè)收入，營業(yè)收入是銀行最主要的的利潤影響因素，一季度整個情況來看，42家上市銀行凈利潤同比增長了3.2%，但營業(yè)收入只同比增長了0.72%，增速是明顯低于利潤的增速；二是息差，一季度的利息凈收入也同比下降了1.8%；三是營業(yè)費用和撥備水平。

2022年，上市銀行不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，為企業(yè)提供綜合化、陪伴式的金融服務(wù)，助力企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，加大對戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、科技創(chuàng)新等領(lǐng)域的支持力度，制造業(yè)貸款余額較2021年增長18.09%；減費讓利主動壓降實體經(jīng)濟融資成本，2022年平均貸款收益率較2021年下降0.13個百分點。

值得注意的是，2022年上市銀行零售業(yè)務(wù)營業(yè)收入進一步攀升，但伴隨競爭白熱化，獲客成本壓力增大，零售業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型步入從“增量 為主”轉(zhuǎn)為“增量與存量并重”的階段，零售業(yè)務(wù)利潤貢獻度有所下降。

許旭明表示，上市銀行的零售業(yè)務(wù)的營收增速還是高于總體的營收增速，占營收的比重也是進一步提升。利潤貢獻度有所下降，主要是由于獲客成本增加，以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險有所釋放，撥備計提增加。

“盡管零售業(yè)務(wù)的營收增速放緩，但零售業(yè)務(wù)仍是上市銀行的戰(zhàn)略重點?！痹S旭明進一步解釋，以大型銀行數(shù)據(jù)為例，零售業(yè)務(wù)2022年度存貸利差是3%，高于整體存貸利差63個基點，全國性股份制銀2022年零售業(yè)務(wù)的存貸利差更高，達到3.78%，高于整體的存貸利差101個基點，上市銀行的零售業(yè)務(wù)的資產(chǎn)規(guī)模，只是占到資產(chǎn)總額的23%，但營收和利潤的占比達到了45%，因此，上市銀行將會繼續(xù)推進零售業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型。

2022年上市銀行持續(xù)強化對重要風(fēng)險類型和重點風(fēng)險領(lǐng)域的預(yù)判、監(jiān)測和分析，資產(chǎn)質(zhì)量經(jīng)受住了內(nèi)外部超預(yù)期因素的壓力測試。通過加強風(fēng)險防控，筑牢價值創(chuàng)造的安全屏障。上市銀行不良貸款余額合計人民幣20,109.45億元，比上年末增加人民幣1,512.74億元，加權(quán)平均不良貸款率從2021年末的1.37%下降至1.33%。上市銀行加權(quán)平均撥備覆蓋率為237.72%，較2021年末上升3.73個百分點。2022年末全部上市銀行加權(quán)平均資本充足率為15.80%，較2021年末上升0.15個百分點，風(fēng)險抵御能力進一步增強。

姜長征表示，中小銀行的資產(chǎn)質(zhì)量仍面臨較大的壓力，新的資產(chǎn)風(fēng)險分類管理辦法以及資本管理辦法等監(jiān)管規(guī)定的實施也將給上市銀行帶來挑戰(zhàn)。

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